2026 연말정산 의료비 공제, 맞벌이라면 누구 카드로? — 연봉 3% 문턱·실손보험금 차감 핵심 정리

연봉 3,000만 원인 사람은 의료비가 90만 원을 넘으면 공제가 시작되지만, 연봉 6,000만 원이면 180만 원을 넘어야 합니다. 의료비 세액공제는 총급여의 3%를 넘는 금액부터 15%를 세금에서 빼 주기 때문에, 맞벌이 부부는 같은 병원비라도 누구 카드로 냈느냐에 따라 공제액이 달라집니다. 2026년 귀속 연말정산은 2027년 1월이지만, 결제는 올해 12월 31일까지만 바꿀 수 있습니다.

이런 분이라면 끝까지 보세요 👇

• 맞벌이인데 병원비를 아무 카드로나 내고 있는 분
• 소득이 있는 부모님 병원비는 공제가 안 된다고 알고 있는 분
• 올해 실손보험금을 받은 병원비가 있는 분
• 난임시술·산후조리원 비용을 낸 분
• 안경·콘택트렌즈 비용도 되는지 궁금한 분

 

공제율·한도 한눈에 — 일반 15%, 본인·65세 이상은 한도 없음

누구의 의료비	공제율	한도
배우자·자녀 등 일반 부양가족	15%	연 700만 원
본인·65세 이상·장애인·6세 이하·산정특례자	15%	없음
미숙아·선천성이상아	20%	없음
난임시술비	30%	없음

부모님이 연금이나 소득이 있어 기본공제를 못 받아도, 생계를 같이하며 내가 낸 의료비라면 공제됩니다. 안경·콘택트렌즈는 1인당 50만 원, 산후조리원은 출산 1회당 200만 원까지 인정됩니다.

👉 공제되는 항목과 안 되는 항목 전체 목록은 본문에 정리해 두었습니다.

맞벌이 결제 원칙 2가지 — 배우자는 낸 사람, 자녀는 기본공제 받는 사람

의료비 주인	공제받는 사람	결제 요령
배우자	실제로 결제한 근로자	3% 문턱이 낮은 연봉 낮은 쪽이 유리 (낼 세금이 있을 때)
자녀	자녀를 기본공제 받는 사람만	기본공제 받는 쪽 카드로 결제해야 공제됨

세액공제는 내야 할 세금 안에서만 적용됩니다. 연봉이 낮은 쪽이 낼 세금이 거의 없다면 문턱을 넘겨도 돌려받을 게 없으니, 미리보기로 예상 세액부터 확인하세요.

💡 연봉 4,000만 원 직장인의 의료비 공제액 계산 예시를 본문에서 확인해 보세요.

 

놓치기 쉬운 2가지 — 실손보험금 차감과 난임 의료비 분류

① 실손보험금은 빼고 신청합니다. 병원비 100만 원 중 80만 원을 보험으로 돌려받았다면 공제 대상은 20만 원입니다. 보험금을 다음 해에 받았더라도 원인이 된 해의 의료비에서 빼야 하며, 빼지 않으면 나중에 가산세와 함께 추징될 수 있습니다.

② 난임·미숙아 의료비는 직접 나눠 입력합니다. 이 두 가지는 민감정보라 간소화 자료에서 일반 의료비와 구분되지 않고 나옵니다. 그대로 두면 15%로만 계산되니, 영수증을 확인해 따로 분류해야 30%·20%를 받습니다.

🔎 12월까지 해 둘 연말정산 의료비 준비 3가지도 본문에 있습니다.

⏱ 30초 요약
· 의료비 공제 = (의료비 − 총급여 3%) × 15%
· 본인·65세 이상·장애인·6세 이하는 한도 없음, 일반 부양가족은 700만 원
· 난임 30%, 미숙아·선천성이상아 20% — 직접 분류 필요
· 배우자 의료비는 낸 사람, 자녀 의료비는 기본공제 받는 사람만
· 실손보험금은 반드시 차감, 신용카드 소득공제와는 중복 가능

우리 집 의료비 공제, 얼마나 받을 수 있을까요?
계산 예시·공제 항목·연말 준비 순서를 한 페이지에 정리했습니다.

2026 연말정산 의료비 세액공제 전체 보기 →

📖 출처 및 기준일
· 총급여 3% 기준·공제율·한도·공제 제외 항목 — 국세청(nts.go.kr)
· 맞벌이 배우자·자녀 의료비, 실손보험금 차감 시점, 안경·산후조리원 한도, 신용카드 중복공제 — 국세청 국세상담센터(call.nts.go.kr)
· 난임·미숙아 의료비 간소화 자료 미구분 — 대한민국 정책브리핑(korea.kr)
· 확인일: 2026-10-04
· 기준은 바뀔 수 있으니 연말정산 전 국세청 홈택스에서 재확인하시기 바랍니다.