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스웨덴은 북유럽을 대표하는 고세율 복지국가로, ‘소득세율이 세계 최고 수준’이라는 인식을 갖고 있다. 실제로 OECD 통계 기준으로 스웨덴의 총세부담률(세금+사회보험료 비율)은 42~45% 수준으로, 유럽 전체에서도 상위권이다. 하지만 단순히 높은 세율만을 보고 ‘스웨덴은 살기 불리한 나라’라고 판단하기에는 무리가 있다. 스웨덴은 소득세를 통한 조세 수입을 의료, 교육, 육아, 주택 지원 등 실질적인 복지로 환원하는 시스템이 매우 강력하다.또한 스웨덴의 소득세 제도는 ‘모두에게 동일한 높은 세금’을 부과하는 구조가 아니다. 누진세 방식으로 고소득자에게는 높은 세율이 적용되지만, 중하위 소득자에게는 실효세율이 상대적으로 낮다. 그리고 외국인이 스웨덴에 체류하면서 소득을 얻는 경우에도 일정 조건 하에서 국내..

스위스는 국제 금융의 중심지이자, 고소득자와 글로벌 기업들이 선호하는 대표적인 중립국이다. 많은 이들이 스위스를 ‘세금 천국’으로 인식하고 있지만, 실제 스위스의 세금 구조는 생각보다 단순하지 않다. 소득세는 연방, 주(칸톤), 지방 자치단체 세금이 별도로 부과되며, 각 주마다 세율, 공제 항목, 세무 정책이 달라 매우 복잡하다. 뿐만 아니라 자국민과 외국인(거주자·비거주자 포함)의 세무 처리 방식에도 차이가 존재한다.특히 스위스는 각 주마다 세율 차이가 커서 같은 연봉을 받아도 거주하는 지역에 따라 실질 세부담이 크게 달라지는 구조다. 예를 들어, 추크(Zug)나 슈비츠(Schwyz)처럼 낮은 세율을 제공하는 주도 있고, 제네바(Geneva)나 로잔(Lausanne)처럼 상대적으로 높은 세율을 유지하는..

세금은 전 세계 어디에 살든 개인과 기업이 반드시 고려해야 할 중요한 요소다. 특히 프리랜서, 디지털노마드, 해외근무자처럼 국경을 넘나들며 소득을 창출하는 사람들에게는 세율뿐 아니라 소득의 과세 범위, 해외소득에 대한 정책, 거주자 판정 기준까지 세부적으로 따져보아야 한다. 최근 몇 년간 많은 사람들이 주목하는 지역 중 하나는 바로 동유럽의 조세우호국가들이다. 그중에서도 불가리아, 세르비아, 조지아는 각각 다른 방식으로 낮은 세율을 유지하면서도 외국인을 위한 유리한 제도를 제공하고 있다.불가리아는 유럽연합(EU) 회원국 중 법인세와 소득세가 모두 가장 낮은 축에 속하며, 세무제도가 투명하고 단순하다. 세르비아는 EU 비회원국이지만 빠르게 법제화를 진행 중이며, 외국인에게 불리한 세금 규정이 거의 없다. ..

세르비아는 발칸 반도의 내륙국으로, 아직 EU에는 가입하지 않았지만향후 가입을 목표로 제도적 기반을 유럽 기준에 맞춰가고 있는 국가다.물가가 저렴하고 IT 산업이 빠르게 성장하고 있으며,외국인 프리랜서나 디지털노마드를 대상으로 한 합리적인 세금 체계와 체류 정책을 유지하고 있다는 점에서최근 몇 년 사이 조지아·불가리아·포르투갈과 함께 프리랜서 거주지로 주목받고 있다.특히 세르비아는 외국인에게 별도로 불리한 세율을 적용하지 않고,세법상 ‘거주자’ 여부만 기준으로 과세 범위를 나눈다.그리고 거주자에게는 합리적인 16~20% 수준의 실효세율,비거주자에게는 단일세율 또는 원천징수 방식의 과세가 적용되며,과세 대상 소득도 세르비아 내에서 발생한 수입만 해당하는 경우가 많다.또한 세르비아 정부는 해외에서 발생한 소..

불가리아는 동유럽에 위치한 EU 회원국으로, 유럽 내에서도 생활비가 낮고 세금 부담이 적은 나라로 손꼽힌다.많은 유럽 국가들이 복지 강국을 지향하면서 고세율 정책을 채택하고 있는 반면,불가리아는 개인소득세율 10%, 법인세율 10%의 단일 고정세율(flat tax)을 유지하고 있어,법적으로나 실질적으로나 가장 저렴한 조세 체계 중 하나를 자랑한다.특히 불가리아는 자국민과 외국인에게 동일한 세율과 과세 구조를 적용하며,해외에서 소득을 창출하는 디지털노마드나 외국인 투자자, 프리랜서들에게도 세무적 안정성과 예측 가능성을 제공한다.이는 단순히 세율이 낮다는 것을 넘어서, 세무 관리가 간편하고 합법적인 절세가 가능하다는 의미이기도 하다.이 글에서는 불가리아의 소득세 구조,세법상 거주자 기준,외국인에 대한 과세 ..

말레이시아는 아시아에서 조세 부담이 낮은 국가 중 하나로 알려져 있다.특히 장기 체류 비자인 MM2H (Malaysia My Second Home) 제도를 통해은퇴자, 자산가, 외국인 투자자들이 이 나라에 안정적으로 머물 수 있도록 유도해왔다.그 덕분에 말레이시아는 한국뿐 아니라 일본, 중국, 유럽권에서도‘물가 저렴 + 세금 부담 낮음’이라는 이유로 각광받아 왔다.가장 매력적으로 언급되는 요소는 “해외소득은 과세되지 않는다”는 세법 구조다.하지만 이 표현은 절반만 맞는 말이며,실제로는 해외소득이라도 ‘말레이시아로 송금되는 순간’ 과세가 될 수 있다는 조항이 존재한다.특히 2022년 말레이시아 정부는 국제적 탈세 방지를 이유로‘외국소득 송금 시 과세 정책(FSI: Foreign Sourced Income ..

아르헨티나는 전통적으로 유럽과 라틴 아메리카의 문화를 함께 간직한매력적인 국가로 알려져 있다.부에노스아이레스를 비롯한 주요 도시는 카페 문화, 탱고, 고풍스러운 건축이 어우러져많은 장기 여행자들과 디지털노마드들이 선호하는 목적지로 자리 잡았다.특히 최근 몇 년간 지속된 하이퍼인플레이션과 통화 가치 하락으로 인해,달러 또는 유로 기반의 소득을 가진 외국인에게는 믿을 수 없을 정도로 저렴한 체감 물가를 제공하고 있다.실제로 2025년 현재, 아르헨티나 페소(ARS)의 환율은달러·유로 대비 매년 수십 퍼센트씩 평가절하되고 있으며,현지의 외식, 렌트, 교통, 서비스 비용은서울이나 도쿄, 파리 대비 1/4~1/10 수준까지 저렴한 경우도 많다.그러나 이처럼 낮은 물가 뒤에는 간과하기 쉬운 고세율의 소득세 구조와외..

조지아는 구소련권 국가 중 하나로, 지정학적으로는 유럽과 아시아의 경계에 위치해 있다.하지만 최근 몇 년간 조지아는 “유럽에서 가장 디지털노마드 친화적인 국가”로 급부상하고 있다.한국인에게는 아직 생소할 수 있지만, 이미 전 세계 수많은 프리랜서와 온라인 사업가들이조지아를 ‘세금이 거의 없는 나라’, ‘합법적 조세 회피국’, ‘디지털노마드의 쉼터’로 인식하고 있다.이는 단순히 세율이 낮아서가 아니라, 소득의 출처(원천지)를 기준으로 하는 과세 원칙,비거주자에게 적용되는 면세 구조, 그리고 현지 은행 계좌 개설의 자유로움 때문이기도 하다.특히 조지아는 183일 체류 기준으로 세법상 거주자 여부를 판단하며,외국인이 183일 이상 체류하지 않는 한 현지 소득이 없을 경우 세금이 부과되지 않는다.또한 조지아는 ..

네덜란드는 전 세계에서 가장 안정적이고 투명한 행정 시스템과 사회 복지를 제공하는 나라 중 하나로 평가받는다.높은 의료 수준, 교육의 질, 생활 인프라는 모두 강력한 세금 체계 위에 운영된다.이로 인해 네덜란드는 전통적으로 유럽 내에서도 세금 부담이 높은 국가로 알려져 있다.그럼에도 불구하고 많은 외국인 전문가들이 네덜란드를 선택하는 이유는‘30% 룰’이라는 외국인 세금 감면 제도 덕분이다.이는 일정 조건을 갖춘 외국인 근로자에게 소득의 최대 30%까지 세금 없이 지급받을 수 있도록 허용하는 제도다.하지만 이 제도는 모든 외국인에게 자동으로 적용되는 것이 아니며,자격 조건과 신청 기한, 기간 제한 등 복잡한 요소들이 존재한다.이번 글에서는 네덜란드의 개인 소득세 기본 구조,자국민과 외국인의 과세 방식 차..

스페인은 풍부한 문화 유산, 따뜻한 기후, 유럽연합(EU) 국가의 혜택까지 누릴 수 있는매력적인 거주 국가로 널리 알려져 있다.특히 디지털노마드 비자, 은퇴 비자, 골든 비자 등 다양한 외국인 유입 정책을 통해다양한 국적의 거주자와 투자자들이 유입되고 있다.하지만 스페인의 소득세 제도는 유럽 내에서도 복잡한 구조와 높은 누진세율을 자랑하며,외국인 거주자에게도 광범위한 전 세계 소득 과세 원칙을 엄격하게 적용한다는 점에서단순히 ‘물가 저렴한 나라’로 보기에는 세무 전략이 반드시 필요한 국가다.특히 스페인은 외국인 고소득자에게 일시적 감세 혜택(일명 베컴 법)을 제공하지만,모든 외국인에게 자동 적용되는 것이 아니며비자 종류, 거주 목적, 근무 계약 형태에 따라 적용 여부가 달라진다.이번 글에서는 스페인의 기..